Hola, soy el Cr. Maximiliano Mira Salas, y hoy quiero compartirte la continuación de nuestra exploración sobre la Publicación 519 del IRS, una guía imprescindible para entender cómo los extranjeros tributan en Estados Unidos. Si sos extranjero y tenés ingresos en EE.UU., este tema es esencial para vos.

Criterios de Residencia y Obligaciones Fiscales.

Para saber si debés tributar como residente o no residente, el IRS utiliza pruebas como la prueba de presencia sustancial.
• Residentes: Declaran sus ingresos globales.
• No Residentes: Solo tributan por ingresos generados en EE.UU

Formularios Clave para Extranjeros.

Cumplir con las obligaciones fiscales requiere identificar y presentar los formularios adecuados:
• 1040NR: Declaración para extranjeros no residentes.
• W-8BEN: Certifica el estatus de no residente y reduce retenciones fiscales gracias a tratados internacionales.
• 5472: Obligatorio para LLCs de un solo miembro extranjero.
• 8854: Indispensable para quienes terminan su residencia fiscal en EE.UU.

Ingresos de Alquiler: Elecciones Fiscales que Podés Hacer.

Si tenés propiedades en EE.UU., podés elegir:
1. Impuesto del 30% sobre ingresos brutos (IRC §871(a)): No permite deducciones.
2. Elección ECI (Effectively Connected Income): Te permite deducir gastos y tributar sobre ingresos netos, similar a un residente.

👉 Esta elección puede marcar la diferencia en tu carga tributaria, pero debe hacerse correctamente para evitar sanciones.

Fechas Clave para la Temporada de Impuestos.

No dejes que los plazos te agarren desprevenido:
• 31 de Enero: Declaraciones de pagos a contratistas (1099-NEC).
• 15 de Marzo: Declaraciones de partnerships y S Corporations (1065 y 1120S).
• 15 de Abril: Declaraciones individuales y de C Corporations (1040 y 1120).
💡 Recordá: Podés pedir una extensión hasta el 15 de octubre, pero los saldos adeudados deben pagarse antes del 15 de abril para evitar multas.

Casos Reales: Cómo Evitar Sanciones.

• Formulario W-8BEN: Si exportás servicios a EE.UU. y no presentás este formulario, pueden retenerte el 30% de tus ingresos.
• Formulario 5472: Si tu LLC no lo presenta a tiempo, la multa es de $25,000.

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