Hola, soy el Cr. Maximiliano Mira Salas. En esta nueva edición del newsletter semanal abordamos un tema clave para empresas, freelancers e inversores con estructuras en EE.UU.: la planificación previa al período de declaraciones fiscales.

Aunque la Temporada de Impuestos aún no comenzó, los próximos meses son decisivos para organizar la información contable, ajustar registros y evitar presentaciones de último momento. Una preparación anticipada no solo reduce riesgos y penalidades, sino que también permite optimizar deducciones y créditos fiscales, mejorando el resultado neto de tu estructura.

📆 ¿Por qué conviene anticiparse?

1. Mayor precisión en la contabilidad: Revisar desde ahora los registros permite corregir errores, reclasificar gastos y asegurar que los libros reflejen correctamente ingresos, pagos y aportes.

2. Evitar sanciones por incumplimiento o retraso: Formularios como el 1120 (C-Corp), 1065 (LLC multimember), 1040-NR (no residentes) o 5472 (LLC disregarded) requieren información consolidada y validada. Una preparación tardía puede derivar en multas automáticas.

3. Optimizar deducciones y créditos fiscales: Determinar con tiempo qué gastos califican como deducibles (operativos, capitalizables, startup, depreciaciones bajo Sección 179 o MACRS) permite estructurar una declaración más eficiente.

4. Cumplimiento con reportes regulatorios: Formularios informativos como 8804/8805, 8938, 1042-S o BOI Report exigen documentación técnica y soporte contable consistente. La anticipación garantiza coherencia entre declaraciones y libros.

5. Revisión de estructura societaria y fiscal: Antes del cierre, es recomendable evaluar si la entidad mantiene la figura más conveniente (LLC disregarded, partnership, C-Corp) o si conviene modificar su elección fiscal (Form 8832).

📋 Lo que podés hacer desde ahora.

Revisar tu bookkeeping y validar conciliaciones bancarias.
Identificar gastos deducibles pendientes de registrar.
Solicitar con anticipación la información de terceros (1099, 1042-S).
Confirmar la vigencia del EIN, agente registrado y Operating Agreement.
Coordinar con FINANCERS un diagnóstico previo para definir el calendario de presentaciones 2025.

📌 Nota legal y contable.

Esta comunicación tiene fines exclusivamente informativos y no constituye asesoramiento legal, contable ni fiscal. Cada situación debe evaluarse individualmente por un profesional matriculado, considerando la figura societaria, la residencia fiscal y los tratados internacionales aplicables.

En FINANCERS acompañamos a empresas, freelancers e inversores latinoamericanos en EE.UU. antes del comienzo de la Temporada de Impuestos, para asegurar el cumplimiento técnico y oportuno ante el IRS y entes estatales, identificar tanto los formularios obligatorios cómo los anexos informativos y optimizar las deducciones y la estructura fiscal.

Agendá tu revisión anticipada y evitá urgencias, multas y declaraciones incompletas: planificá con tiempo.

Cr. Maximiliano Mira Salas
Asesor Fiscal Internacional | FINANCERS 🇦🇷🇺🇸