W-8BEN o W-9: ¿cuál te corresponde según tu estructura?

Hola, soy el Cr. Maximiliano Mira Salas, asesor fiscal internacional.Hoy analizamos un tema clave para dueños extranjeros de LLCs en EE. UU.: cuándo usar el Formulario W-8BEN o el W-9, según la estructura y el tratamiento fiscal de tu empresa ante el IRS. 🧾 En resumen:Cada vez que una entidad o cliente estadounidense te pague, te pedirá un certificado de identificación fiscal. Si tenés una LLC americana con dueños extranjeros, deberás completar un W-8BEN o un W-9, dependiendo de cómo esté clasificada tu LLC ante el IRS. Diferencias principales: W-8BEN:Corresponde cuando tu LLC tiene un solo miembro extranjero. A efectos fiscales federales, esta estructura se considera una entidad ignorada (disregarded entity), según las secciones Treas. Reg. 301.7701-3(b)(1)(ii) y 301.7701-2(c)(2)(iii).Esto significa que la LLC existe legalmente, puede abrir cuentas y operar, pero fiscalmente se ignora y el reporte lo realiza directamente el dueño extranjero individual. Por eso, el W-8BEN se completa con los datos del propietario, no con los de la LLC. W-9:Debe presentarse cuando la LLC tiene más de un socio (multimember) o eligió tributar como corporación (C-Corp o partnership). En ese caso, la entidad se considera persona americana bajo la sección 301.7701-5(a) del Reglamento del Tesoro, y puede completar el W-9 con su propio EIN para recibir pagos sin retenciones. En síntesis: Enviar el formulario incorrecto puede derivar en retenciones del 30 % o demoras bancarias. Errores frecuentes: 🚫 Enviar un W-9 siendo LLC unipersonal extranjera.🚫 Omitir ITIN o EIN válido.🚫 No actualizar los formularios tras cambios de estructura o residencia. Verificá cuál formulario corresponde a tu LLC y asegurate de mantenerlo actualizado ante tus clientes o bancos. Una revisión temprana evita retenciones innecesarias y facilita el cumplimiento con el IRS. En FINANCERS preparamos una guía práctica para completar correctamente el W-8BEN o el W-9, según tu tipo de LLC y situación fiscal. 📩 Escribinos y te enviamos sin costo el formulario correspondiente junto con las instrucciones para completarlo correctamente.

📆 Temporada de Impuestos. Revisión previa al cierre fiscal.

Hola, soy el Cr. Maximiliano Mira Salas de FINANCERS. Quiero avisarte que estamos entrando en la etapa clave antes del cierre fiscal del 31 de diciembre. Es el momento ideal para revisar tu contabilidad, tus movimientos del año y los formularios que te corresponden según tu entidad. Hacer esta verificación ahora evita sanciones, intereses y correcciones cuando empiece la temporada alta del IRS. En FINANCERS revisamos tus registros, conciliaciones bancarias, contratos, aportes y reportes de plataformas como Stripe o PayPal. También confirmamos si tu estructura debe presentar 1065, 1120, 5472 o 1040-NR, y qué deducciones pueden aplicarse antes del cierre. Si querés asegurar tu presentación con FINANCERS y evitar contratiempos, escribime y lo coordinamos. Un saludo,Cr. Maximiliano Mira SalasAsesor Fiscal Internacional | FINANCERS 🇦🇷🇺🇸 Nota legal y contable.Este contenido es solo informativo y no constituye asesoramiento contable ni legal. Cada caso debe analizarse según la residencia fiscal y la estructura societaria correspondiente.

ITIN y EIN: números clave para operar en EE. UU. 🇺🇸

Hola, soy el Cr. Maximiliano Mira Salas de FINANCERS. Quiero recordarte la importancia de dos identificadores fiscales esenciales para quienes tienen una LLC o actividad en EE. UU.: el ITIN y el EIN. Ambos son emitidos por el IRS y necesarios para declarar correctamente, abrir cuentas y evitar retenciones. El ITIN y el EIN son requisitos previos para presentar tus formularios. Si aún no los tenés activos, este es el momento de tramitarlos y garantizar una declaración 2025 sin demoras ni penalidades. Contactanos para que nuestro equipo te asista en la gestión completa. Un saludo,Cr. Maximiliano Mira SalasAsesor Fiscal Internacional | FINANCERS 🇦🇷🇺🇸 Nota legal y contable.Este contenido es solo informativo y no constituye asesoramiento contable ni legal.Cada caso debe analizarse según la residencia fiscal y la estructura societaria correspondiente.

Temporada de Impuestos: ¿Tu estructura está preparada?

Hola, soy Cr. Maximiliano Mira Salas de FINANCERS. Se acerca el cierre del ejercicio (31 de diciembre) y la temporada de impuestos en EE. UU. Si tenés una LLC o C-Corp, este es el momento de revisar tus números para evitar correr en marzo. Te recomiendo: Fechas clave: En FINANCERS trabajamos con empresas y freelancers latinoamericanos para que lleguen a tiempo, sin sanciones ni errores. Confirmá tu declaración fiscal y asegurá tu espacio para la próxima temporada de impuestos. Un saludo,Cr. Maximiliano Mira SalasAsesor Fiscal Internacional | FINANCERS 🇦🇷🇺🇸 Nota legal y contable.Esta comunicación tiene fines informativos y no constituye asesoramiento legal, contable ni fiscal. Cada caso debe evaluarse individualmente, considerando la estructura societaria, la residencia fiscal y los tratados internacionales aplicables.

Ya empezó la cuenta regresiva para la Temporada de Impuestos 2025.

Miércoles Técnico. Hola, soy el Cr. Maximiliano Mira Salas. En esta nueva edición del newsletter semanal abordamos un tema clave para empresas, freelancers e inversores con estructuras en EE.UU.: la planificación previa al período de declaraciones fiscales. Aunque la Temporada de Impuestos aún no comenzó, los próximos meses son decisivos para organizar la información contable, ajustar registros y evitar presentaciones de último momento. Una preparación anticipada no solo reduce riesgos y penalidades, sino que también permite optimizar deducciones y créditos fiscales, mejorando el resultado neto de tu estructura. 📆 ¿Por qué conviene anticiparse? 1. Mayor precisión en la contabilidad: Revisar desde ahora los registros permite corregir errores, reclasificar gastos y asegurar que los libros reflejen correctamente ingresos, pagos y aportes. 2. Evitar sanciones por incumplimiento o retraso: Formularios como el 1120 (C-Corp), 1065 (LLC multimember), 1040-NR (no residentes) o 5472 (LLC disregarded) requieren información consolidada y validada. Una preparación tardía puede derivar en multas automáticas. 3. Optimizar deducciones y créditos fiscales: Determinar con tiempo qué gastos califican como deducibles (operativos, capitalizables, startup, depreciaciones bajo Sección 179 o MACRS) permite estructurar una declaración más eficiente. 4. Cumplimiento con reportes regulatorios: Formularios informativos como 8804/8805, 8938, 1042-S o BOI Report exigen documentación técnica y soporte contable consistente. La anticipación garantiza coherencia entre declaraciones y libros. 5. Revisión de estructura societaria y fiscal: Antes del cierre, es recomendable evaluar si la entidad mantiene la figura más conveniente (LLC disregarded, partnership, C-Corp) o si conviene modificar su elección fiscal (Form 8832). 📋 Lo que podés hacer desde ahora. 📌 Nota legal y contable. Esta comunicación tiene fines exclusivamente informativos y no constituye asesoramiento legal, contable ni fiscal. Cada situación debe evaluarse individualmente por un profesional matriculado, considerando la figura societaria, la residencia fiscal y los tratados internacionales aplicables. En FINANCERS acompañamos a empresas, freelancers e inversores latinoamericanos en EE.UU. antes del comienzo de la Temporada de Impuestos, para asegurar el cumplimiento técnico y oportuno ante el IRS y entes estatales, identificar tanto los formularios obligatorios cómo los anexos informativos y optimizar las deducciones y la estructura fiscal. Agendá tu revisión anticipada y evitá urgencias, multas y declaraciones incompletas: planificá con tiempo. Cr. Maximiliano Mira SalasAsesor Fiscal Internacional | FINANCERS 🇦🇷🇺🇸

¿Conviene cambiar el tratamiento fiscal de tu LLC mediante el Formulario 8832?

Miércoles Técnico. Hola, soy el Cr. Maximiliano Mira Salas. En esta edición abordamos uno de los formularios más relevantes —y a menudo mal comprendidos— por quienes operan sociedades en EE.UU.: el Formulario 8832, utilizado para realizar la llamada entity classification election. Esta elección permite definir cómo será tratada fiscalmente una entidad ante el IRS: como corporación, como entidad transparente (partnership) o como entidad disregarded (ignorada). En FINANCERS, asesoramos en la correcta presentación de esta elección, que tiene un impacto directo en la carga tributaria, la obligación de filing y la planificación contable internacional. 🔍 ¿Qué es el Formulario 8832 y cuándo debe presentarse? El Formulario 8832 es el instrumento mediante el cual una entidad —por ejemplo, una LLC— solicita al IRS ser tratada fiscalmente bajo una clasificación distinta de la que le corresponde por defecto. Esto se conoce como “check-the-box election”. Por defecto: El 8832 permite, por ejemplo, que una LLC opte por tributar como C-Corporation. Esta elección es especialmente útil en estrategias de planificación patrimonial, sucesoria o para atraer capital sin pasar la carga fiscal directamente al titular extranjero. ⚙️ Implicancias contables y legales de la elección. 💼 Casos frecuentes. 📅 Plazos clave y vigencia de la elección. ⚠️ Errores comunes a evitar. ⚖️ Nota legal y contable. Esta comunicación tiene fines meramente informativos y no constituye asesoramiento legal o fiscal. Cada caso debe evaluarse de manera individual, considerando las particularidades fiscales del país de residencia fiscal del contribuyente, su patrimonio global, y los tratados internacionales aplicables. La presentación y efectos del Formulario 8832 deben ser analizados por un contador con experiencia en normativa fiscal estadounidense. En FINANCERS, realizamos el análisis técnico y operativo para definir si conviene realizar la elección fiscal, preparamos el Formulario 8832, y evaluamos los impactos contables, sucesorios y regulatorios en tu estructura internacional. Cr. Maximiliano Mira SalasAsesor Fiscal Internacional | FINANCERS

¿Sabías que si pasás más de 183 días en EE.UU., podés ser considerado residente fiscal allá?

Miércoles Técnico. Si tenés una LLC en Estados Unidos, cumplir con tus obligaciones fiscales y legales es clave para mantener tu empresa activa y evitar multas. En el siguiente video te contamos:• Cuáles son los criterios de residencia fiscal y su impacto tributario.• Qué pasa si no presentás la declaración informativa ante el IRS.• Cuáles son los requerimientos del agente registrado y mantenimiento del domicilio fiscal.• Cómo evitar las multas por incumplimiento, de hasta USD 25.000 por socio. Ver video. En FINANCERS te ayudamos a cumplir con todas las obligaciones legales y fiscales de tu LLC de forma oportuna y precisa, acompañándote en cada paso. ¡No lo dejes estar!

¿Cómo deben declarar las LLCs con socios extranjeros?

Miércoles Técnico. Hola, soy el Cr. Maximiliano Mira Salas. Hoy abordamos un conjunto de formularios poco conocidos pero esenciales en el cumplimiento fiscal de LLCs extranjeras con operaciones en Estados Unidos: los formularios 8804, 8805 y 8804-C del IRS. ¿Cuándo aplican estos formularios?Si tu LLC obtiene ingresos conectados con una fuente estadounidense (“ECI”) —por ejemplo, ingresos por servicios prestados en EE.UU., alquileres, consultoría in situ o actividades comerciales— y alguno de los socios es extranjero, el IRS requiere una retención obligatoria del 37% sobre la porción atribuible al socio no residente. En estos casos, se debe presentar el Formulario 8804 (declaración de partnership), el 8805 (comprobante individual por socio extranjero) y, en algunos casos, el 8804-C (para reducción o exención de retención). 📌 Desglose técnico de las obligaciones:1. Formulario 8804: Es la declaración anual de retención presentada por una partnership (incluye multi-member LLCs con tratamiento fiscal como partnership). Detalla los ingresos ECI y el total retenido a socios extranjeros.2. Formulario 8805: Se emite individualmente a cada socio extranjero. Similar a un «W-2 para socios», informa los ingresos ECI atribuibles y el monto efectivamente retenido. Este documento permite al socio extranjero acreditar la retención en su propia declaración (1040-NR).3. Formulario 8804-C: Permite solicitar una reducción de la retención obligatoria si el socio extranjero anticipa pérdidas o bajos ingresos netos. Requiere fundamentación técnica y, en general, aprobación previa del IRS. ⚠️ Aspectos clave a tener en cuenta:• Aplicabilidad automática: No es opcional. Si hay ingresos ECI y socios extranjeros, la obligación de retener y presentar estos formularios es inmediata.• Retención “por default” del 37%: A menos que se demuestre lo contrario (mediante el 8804-C u otros mecanismos), se debe retener este porcentaje sobre la utilidad atribuible.• Sanciones por incumplimiento: La falta de presentación o pago de la retención puede generar multas sustanciales, intereses e incluso cuestionamientos sobre la validez de la estructura fiscal.• No se reemplaza con el 1042-S: Esta obligación es independiente de otras posibles retenciones sobre rentas fijas o determinables (como intereses o royalties). Aplica específicamente sobre ECI en estructuras transparentes. 🧳 ¿Qué estructuras están alcanzadas?Principalmente:• LLCs multi-member (Partnerships) con tratamiento fiscal transparente.• Joint ventures, trusts o entidades extranjeras tratadas como partnerships a efectos del IRS.• LLCs unipersonales con elección de tratamiento como partnership en casos específicos. 📝 Consideraciones legales.Esta comunicación tiene fines meramente informativos y no constituye asesoramiento legal o fiscal. Cada caso debe evaluarse de manera individual, considerando las particularidades fiscales del país de residencia fiscal del contribuyente, su patrimonio global, y los tratados internacionales aplicables. La presentación y cumplimiento adecuado de estos formularios requiere del trabajo conjunto con un contador especializado en normativa fiscal estadounidense. Si tu LLC opera en EE.UU. y cuenta con socios extranjeros, en FINANCERS te ayudamos a revisar tu estructura, evaluar la existencia de ECI y cumplir con todas las obligaciones fiscales ante el IRS con precisión técnica y respaldo documental. Cr. Maximiliano Mira SalasAsesor Fiscal Internacional | FINANCERS

Estructuración fiscal para inversión inmobiliaria en Estados Unidos

Miércoles Técnico. Estimado lector, Soy el Cr. Maximiliano Mira Salas, socio de FINANCERS, y en esta oportunidad quiero explicarte cómo una adecuada planificación fiscal y societaria puede optimizar la tributación de inversiones inmobiliarias en Estados Unidos, al tiempo que permite mitigar riesgos sucesorios como el Estate Tax. 🏛️ Contexto impositivo: La inversión inmobiliaria directa en EE.UU., realizada a título personal o mediante una LLC disregarded entity, expone al inversor extranjero a:• Estate Tax: impuesto sucesorio federal aplicable a bienes ubicados en EE.UU., con una tasa marginal que puede alcanzar hasta 40% sobre el valor bruto del inmueble al momento del fallecimiento del titular.• Impuesto sobre la renta de fuente estadounidense: ingresos provenientes de alquileres o plusvalías inmobiliarias tributan como «Effectively Connected Income» (ECI), con tasas progresivas de hasta 37% si la LLC mantiene su carácter de entidad transparente para efectos fiscales. ⚠️ Limitaciones de una LLC “stand-alone”: Contrario a lo que muchos inversores suponen, la constitución de una LLC sin una estructura societaria superior no elimina la exposición al Estate Tax, ni garantiza optimización tributaria a nivel de impuesto sobre la renta. Además, si no se ejerce una elección fiscal (check-the-box election) para que la LLC sea tratada como corporación (C-Corporation), la entidad continuará siendo disregarded y los ingresos tributarán directamente en cabeza del propietario extranjero. ✅ Estrategia recomendada: LLC propiedad de una entidad offshore. Una estrategia avanzada y legalmente válida para inversores no residentes es: Constituir una entidad extranjera (por ejemplo, una Limited Company en BVI) que detente el 100% de las participaciones de la LLC estadounidense. Esto permite:1. Eliminar la exposición directa al Estate Tax, dado que las acciones o participaciones en entidades extranjeras no son consideradas “U.S. situs assets” para fines sucesorios bajo el Código Fiscal de EE.UU.2. Permitir la elección de tratamiento fiscal de la LLC como C-Corporation (Formulario 8832), accediendo a una tasa corporativa fija de 21% sobre las rentas netas inmobiliarias, sin tributación directa al socio extranjero.3. Blindar el patrimonio familiar, evitando la apertura de procesos sucesorios (probate) en EE.UU. en caso de fallecimiento.4. Facilitar la transferencia de participaciones societarias offshore, al operar mediante acciones extranjeras sujetas a las leyes de la jurisdicción offshore elegida (BVI, Nevis, Islas Caimán, entre otras). 🚩 Aspectos a considerar: Sin perjuicio de los beneficios mencionados, esta estructura:• No exime del pago de impuestos federales y estatales sobre los ingresos inmobiliarios generados en EE.UU., los cuales seguirán gravándose como ECI a través de la entidad tributaria en EE.UU.• No elimina la aplicación de impuestos locales (property tax, transfer tax, etc.) a nivel estatal y municipal.• Puede requerir cumplimientos adicionales, como la presentación de informes ante el Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) mediante el Beneficial Ownership Information (BOI) Report, y el cumplimiento de requisitos regulatorios del país offshore. 📝 Consideraciones legales: Esta comunicación tiene fines meramente informativos y no constituye asesoramiento legal o fiscal. Cada caso debe evaluarse de manera individual, considerando las particularidades fiscales del país de residencia fiscal del inversor, su patrimonio global, y los tratados internacionales aplicables. En FINANCERS brindamos asesoramiento profesional integral para diseñar estructuras societarias y fiscales adaptadas a cada inversor, asegurando cumplimiento normativo y eficiencia tributaria internacional. ➡️ Si desea explorar cómo estructurar su inversión inmobiliaria en EE.UU. con criterios de eficiencia fiscal y sucesoria, agende una consulta personalizada con nuestro equipo técnico. Cr. Maximiliano Mira SalasAsesor Fiscal Internacional | FINANCERS

LLC vs. C-Corp: ¿Cuál elegir si tenés una propiedad en EE.UU.?

Miércoles Técnico. Si tenés una propiedad en Estados Unidos 🇺🇸, definir si te conviene tributar cómo una LLC o cómo una C-Corp es clave para optimizar impuestos y proteger tu inversión 🙌🏼 ➡️ Mirá el video hasta el final para conocer sus características y las fechas más importantes.  ⚠️ Para tener en cuenta: Si presentaste el Formulario 7004, se extiende automáticamente el plazo para presentar la declaración impositiva ante el IRS. 📆 Fechas límite con prórroga aprobada:• 15 de septiembre: LLC Multi Member (Partnership)• 15 de octubre: LLC Single Member En FINANCERS somos lideres en Declaraciones de Impuestos en Estados Unidos y nos ocupamos de todo, para que puedas #TrabajarTranquilo. 🚀 ¡No dejes que los impuestos te sorprendan!?Si necesitás asesoramiento, en FINANCERS estamos para ayudarte.