Reforma Fiscal 2025: ¿Cómo impacta a tu empresa o propiedad en EE.UU.?
Miércoles Técnico. Hola, soy el Cr. Maximiliano Mira Salas. Hoy analizamos la “One Big Beautiful Bill”, una nueva ley fiscal aprobada el pasado 4 de julio por el Congreso de Estados Unidos. Esta normativa —una de las reformas más amplias de los últimos años— introduce cambios clave para empresas, propietarios de inmuebles, freelancers y profesionales con estructuras en Estados Unidos, afectando directamente la forma en que se calculan ingresos, deducciones y obligaciones fiscales. Desde FINANCERS, seleccionamos los aspectos más relevantes para nuestros clientes. A continuación, un resumen técnico de los puntos clave y cómo actuar ante ellos. 🏠 Propiedades de Renta Unifamiliares (Single Family Rentals) 📊 Empresas estructuradas como Corporación (C-Corp) 🔍 ¿Qué podés hacer ahora? 📌 Nota legal y contable. Esta comunicación tiene fines meramente informativos y no constituye asesoramiento legal o fiscal. Cada caso debe evaluarse de forma individual, atendiendo las particularidades fiscales del país de residencia del contribuyente, su patrimonio global y los tratados internacionales aplicables. La implementación contable de estas reformas debe realizarse bajo la supervisión de un contador especializado en normativa U.S. GAAP y obligaciones tributarias federales y estatales. En FINANCERS acompañamos a empresas e inversores latinoamericanos en EE.UU. a adaptarse proactivamente al nuevo escenario fiscal. Nuestro equipo analiza cómo impacta esta reforma en tu estructura actual y te ayuda a optimizar deducciones, ajustar tus registros contables y tomar decisiones estratégicas dentro del marco legal vigente. Cr. Maximiliano Mira SalasAsesor Fiscal Internacional | FINANCERS
Estructuración fiscal para inversión inmobiliaria en Estados Unidos
Miércoles Técnico. Estimado lector, Soy el Cr. Maximiliano Mira Salas, socio de FINANCERS, y en esta oportunidad quiero explicarte cómo una adecuada planificación fiscal y societaria puede optimizar la tributación de inversiones inmobiliarias en Estados Unidos, al tiempo que permite mitigar riesgos sucesorios como el Estate Tax. 🏛️ Contexto impositivo: La inversión inmobiliaria directa en EE.UU., realizada a título personal o mediante una LLC disregarded entity, expone al inversor extranjero a:• Estate Tax: impuesto sucesorio federal aplicable a bienes ubicados en EE.UU., con una tasa marginal que puede alcanzar hasta 40% sobre el valor bruto del inmueble al momento del fallecimiento del titular.• Impuesto sobre la renta de fuente estadounidense: ingresos provenientes de alquileres o plusvalías inmobiliarias tributan como «Effectively Connected Income» (ECI), con tasas progresivas de hasta 37% si la LLC mantiene su carácter de entidad transparente para efectos fiscales. ⚠️ Limitaciones de una LLC “stand-alone”: Contrario a lo que muchos inversores suponen, la constitución de una LLC sin una estructura societaria superior no elimina la exposición al Estate Tax, ni garantiza optimización tributaria a nivel de impuesto sobre la renta. Además, si no se ejerce una elección fiscal (check-the-box election) para que la LLC sea tratada como corporación (C-Corporation), la entidad continuará siendo disregarded y los ingresos tributarán directamente en cabeza del propietario extranjero. ✅ Estrategia recomendada: LLC propiedad de una entidad offshore. Una estrategia avanzada y legalmente válida para inversores no residentes es: Constituir una entidad extranjera (por ejemplo, una Limited Company en BVI) que detente el 100% de las participaciones de la LLC estadounidense. Esto permite:1. Eliminar la exposición directa al Estate Tax, dado que las acciones o participaciones en entidades extranjeras no son consideradas “U.S. situs assets” para fines sucesorios bajo el Código Fiscal de EE.UU.2. Permitir la elección de tratamiento fiscal de la LLC como C-Corporation (Formulario 8832), accediendo a una tasa corporativa fija de 21% sobre las rentas netas inmobiliarias, sin tributación directa al socio extranjero.3. Blindar el patrimonio familiar, evitando la apertura de procesos sucesorios (probate) en EE.UU. en caso de fallecimiento.4. Facilitar la transferencia de participaciones societarias offshore, al operar mediante acciones extranjeras sujetas a las leyes de la jurisdicción offshore elegida (BVI, Nevis, Islas Caimán, entre otras). 🚩 Aspectos a considerar: Sin perjuicio de los beneficios mencionados, esta estructura:• No exime del pago de impuestos federales y estatales sobre los ingresos inmobiliarios generados en EE.UU., los cuales seguirán gravándose como ECI a través de la entidad tributaria en EE.UU.• No elimina la aplicación de impuestos locales (property tax, transfer tax, etc.) a nivel estatal y municipal.• Puede requerir cumplimientos adicionales, como la presentación de informes ante el Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) mediante el Beneficial Ownership Information (BOI) Report, y el cumplimiento de requisitos regulatorios del país offshore. 📝 Consideraciones legales: Esta comunicación tiene fines meramente informativos y no constituye asesoramiento legal o fiscal. Cada caso debe evaluarse de manera individual, considerando las particularidades fiscales del país de residencia fiscal del inversor, su patrimonio global, y los tratados internacionales aplicables. En FINANCERS brindamos asesoramiento profesional integral para diseñar estructuras societarias y fiscales adaptadas a cada inversor, asegurando cumplimiento normativo y eficiencia tributaria internacional. ➡️ Si desea explorar cómo estructurar su inversión inmobiliaria en EE.UU. con criterios de eficiencia fiscal y sucesoria, agende una consulta personalizada con nuestro equipo técnico. Cr. Maximiliano Mira SalasAsesor Fiscal Internacional | FINANCERS
LLC vs. C-Corp: ¿Cuál elegir si tenés una propiedad en EE.UU.?
Miércoles Técnico. Si tenés una propiedad en Estados Unidos 🇺🇸, definir si te conviene tributar cómo una LLC o cómo una C-Corp es clave para optimizar impuestos y proteger tu inversión 🙌🏼 ➡️ Mirá el video hasta el final para conocer sus características y las fechas más importantes. ⚠️ Para tener en cuenta: Si presentaste el Formulario 7004, se extiende automáticamente el plazo para presentar la declaración impositiva ante el IRS. 📆 Fechas límite con prórroga aprobada:• 15 de septiembre: LLC Multi Member (Partnership)• 15 de octubre: LLC Single Member En FINANCERS somos lideres en Declaraciones de Impuestos en Estados Unidos y nos ocupamos de todo, para que puedas #TrabajarTranquilo. 🚀 ¡No dejes que los impuestos te sorprendan!?Si necesitás asesoramiento, en FINANCERS estamos para ayudarte.
¡Atención a todos los socios de LLC en Estados Unidos!
Miércoles Técnico. Si tenés una LLC en Estados Unidos, llegó el momento de presentar tu declaración de impuestos. En FINANCERS, estamos listos para acompañarte en este proceso y asegurarnos de que cumplas con tus obligaciones fiscales de manera eficiente, pagando solo lo justo. 💡 Accedé al formulario aquí ☑️ ¿Cómo empezar?Completá el formulario en el enlace que te dejamos y seguí estos pasos:1️⃣ Ingresá los datos básicos de tu empresa, como nombre, teléfono y mail de contacto.2️⃣ Indicá si ya completaste el formulario antes:• Sí: Trabajaremos con la información previa para facilitarte el proceso.• No: Te pediremos datos importantes como la dirección de tu agente registrado y extractos bancarios.3️⃣ El formulario te guiará automáticamente paso a paso. Solo seguí las instrucciones para completarlo fácilmente. 🗓️ Fechas límite importantes:✅ 15 de marzo: Para Multi-Member LLC (Formulario 1065).✅ 15 de abril: Para Single-Member LLC o Sole Proprietorship (Formulario 1040 con Anexo C). ❓ Dudas frecuentes:💬 ¿Sos ciudadano americano? Si sos argentino, marcá “No”. Solo marcá “Sí” si tenés ciudadanía americana.💬 ¿Qué hago si no tengo un SSN o ITIN? Dejá ese campo vacío, salvo que el formulario lo marque como obligatorio con un asterisco.💬 ¿En TAX ID qué debo colocar? Ingresá tu CUIT (Argentina). Si te piden el EIN, proporcioná el asignado a tu empresa.💬 ¿Qué extractos bancarios debo cargar? Incluí todos los resúmenes de tus cuentas, desde enero hasta diciembre de 2024, ya sea mes por mes o en un documento anual.💬 ¿Debo incluir cuentas savings o brokers? Sí, agregá resúmenes de cuentas savings e inversiones en plataformas como Interactive Brokers, Schwab o Ameritrade. 🚀 ¡No dejes esto para último momento!Completá el formulario hoy y trabajemos juntos para que tu declaración de impuestos sea un éxito. En FINANCERS, hacemos que este proceso sea simple y efectivo.
¡Prepará tu Declaración de Impuestos con Financers!
Miércoles Técnico. Hola, ¿sabías que ya está disponible el formulario para la declaración de impuestos de este año? 📋 Si trabajás o invertís en Estados Unidos, completar el formulario es el primer paso para cumplir con tus obligaciones fiscales. Accedé al formulario aquí Preguntas Frecuentes: 1️⃣ ¿Cómo descargo los extractos bancarios?• RelayFi: Ve a la pestaña «Transactions» o «Statements», seleccioná el rango de fechas, y descargalo en formato PDF o CSV.• Mercury: Accedé a «Banking», seleccioná «Statements» y descargalos en PDF.• Otros bancos: Si utilizás otros bancos, asegúrate de descargar los extractos bancarios de todas tus cuentas correspondientes al año fiscal en formato PDF y adjuntarlos en el formulario. 2️⃣ ¿Qué es un RA y dónde lo encuentro?Es tu Registered Agent, quien recibe documentos oficiales en nombre de tu empresa. Revisá los documentos de incorporación o la última renovación estatal. 3️⃣ ¿Qué domicilio declaro para los socios?Declaramos el domicilio real: donde residan habitualmente, reciban servicios o posean documentación oficial. 4️⃣ ¿Qué información fiscal necesitan los socios?• En EE.UU.: ITIN o SSN.• En otros países: Número de identificación fiscal, como CUIT en Argentina. 5️⃣ ¿Por qué se solicita información sobre viajes, green cards o socios ciudadanos?Esto es clave para determinar el estatus fiscal de tu empresa y cumplir con las normas aplicables. 🕒 Fecha límite: Completá el formulario antes del 10 de febrero para evitar demoras. 💬 ¿Tenés dudas? Estamos acá para ayudarte:• Email: admin@financers.com.ar / bookkeeping1@financers.com.ar• WhatsApp: Haz clic aquí para escribirnos 📢 Compartí esta información y ayudanos a que más personas #TrabajenTranquilos. 😊 Cr. Maximiliano Mira SalasAsesor Fiscal Internacional | FINANCERS
¿Cómo tributan los Non-Resident Aliens (NRAs) en Estados Unidos?
Miércoles Técnico. Hola, soy el Cr. Maximiliano Mira Salas, y hoy en nuestro Miércoles Técnico exploraremos cómo tributan los Non-Resident Aliens (NRAs) en Estados Unidos. Este tema es esencial para freelancers, emprendedores e inversores latinoamericanos que trabajan o invierten en el mercado estadounidense. Si este es tu caso, ¡seguí leyendo! ¿Qué es un NRA? Un Non-Resident Alien (NRA) es cualquier persona que no es ciudadano estadounidense ni residente fiscal según los criterios del gobierno de EE.UU. Esto significa que no estás sujeto a impuestos en todo el mundo como lo están los residentes, sino únicamente sobre los ingresos que provienen directamente de actividades o inversiones en Estados Unidos. Por ejemplo, si trabajás desde tu país para una empresa estadounidense o invertís en un fondo que opera en EE.UU., solo tributarás sobre esos ingresos específicos según las reglas aplicables. LLCs: Una herramienta flexible. Las LLCs (Limited Liability Companies) son estructuras legales muy populares entre extranjeros que operan o invierten en Estados Unidos. Como NRA, el tratamiento fiscal de tu LLC depende del número de socios: • Single Member LLC: Si sos el único dueño, la LLC no se considera separada de vos para efectos fiscales. En otras palabras, cualquier ingreso que genere se considera como tuyo directamente, y solo será gravado si proviene de actividades o inversiones en EE.UU. • Multi-Member LLC: Si la LLC tiene más de un miembro, es tratada como una sociedad. En este caso, las ganancias o pérdidas se distribuyen entre los socios y cada uno tributa según las reglas aplicables a su estatus. Por ejemplo, si operás una LLC para invertir en bienes raíces o fondos financieros en EE.UU., los ingresos derivados de esas actividades determinarán si debés tributar o no. Tipos de ingresos: ¿Qué se grava? El sistema fiscal estadounidense distingue entre dos tipos principales de ingresos que afectan a los NRAs: 1️⃣ Effectively Connected Income (ECI): Son ingresos relacionados directamente con un negocio o actividad llevada a cabo en Estados Unidos. Por ejemplo, si tenés una tienda física o realizás consultorías directamente en el país, estos ingresos están conectados con actividades económicas allí. 2️⃣ Fixed, Determinable, Annual, or Periodical Income (FDAP): Este es un término técnico que incluye ingresos pasivos, como intereses, regalías o dividendos. Por ejemplo, si invertís en una compañía estadounidense que te paga dividendos, este ingreso está sujeto a reglas específicas, aunque no hayas realizado ninguna actividad directamente en EE.UU. Caso práctico: Una LLC para invertir. Imaginemos que decidís crear una LLC en EE.UU. para invertir en acciones o fondos. Si esa inversión genera ingresos, como pagos por dividendos, estarás sujeto a las normativas estadounidenses, pero de una manera mucho más clara y directa que si invirtieras sin una estructura formal. Además, dependiendo de cómo configures la LLC y tus actividades, podrías simplificar tu cumplimiento fiscal. ¿Por qué es importante entender esto? Comprender las reglas fiscales para los NRAs es crucial para evitar problemas y aprovechar oportunidades. Una estructura bien diseñada puede ayudarte a optimizar tus operaciones y reducir riesgos. En FINANCERS nos ocupamos de estas cuestiones para que vos puedas enfocarte en hacer crecer tu negocio o inversión. 👉 Si te identificás con este tema o conocés a alguien que pueda necesitar esta información, ¡compartí este contenido y #TrabajáTranquilo! Cr. Maximiliano Mira SalasAsesor Fiscal Internacional | FINANCERS
¿Qué son el ITIN y el EIN y por qué los necesitás para operar en EE.UU.?
Miércoles Técnico. Hola, soy el Cr. Maximiliano Mira Salas, y en este Miércoles Técnico quiero contarte algo fundamental si sos freelancer, emprendedor o inversionista que opera con Estados Unidos. 📌 ¿Qué es el ITIN? ✔️ Es el Número de Identificación Individual del Contribuyente. Lo emite el IRS para quienes no califican para un SSN pero tienen obligaciones fiscales en EE.UU. 💡 ¿Quién lo necesita?• Extranjeros con ingresos en EE.UU.• Socios de empresas internacionales.• Inversionistas que buscan beneficiarse de tratados fiscales. 👉 Ejemplo: Si prestás servicios a una empresa en EE.UU., necesitás un ITIN para declarar tus impuestos correctamente y evitar sanciones. 📌 ¿Qué es el EIN?✔️ Es el Número de Identificación Patronal, necesario para cualquier negocio que quiera operar formalmente en EE.UU. 💡 ¿Para qué sirve?• Abrir cuentas bancarias comerciales.• Declarar impuestos de empresas.• Cumplir con los requisitos del IRS. 👉 Dato clave: Si sos extranjero, debés solicitarlo con el Formulario SS-4 y enviarlo al IRS. El trámite puede demorar unos días hábiles. 🚨 ¿Por qué es importante? Sin ITIN o EIN no podés operar legalmente, y podrías perder hasta un 30% de tus ingresos por retenciones fiscales innecesarias. 📊 Ejemplo práctico:Si trabajás como freelancer y no presentás el Formulario W-8BEN, el IRS puede retenerte automáticamente el 30%. ¡Evitá esto con la estrategia correcta! En Financers nos ocupamos de gestionar todo para vos: ✅ Obtención de ITIN y EIN.✅ Declaraciones fiscales completas.✅ Optimización tributaria para negocios internacionales. Trabajá tranquilo y enfocate en tu negocio.Si te identificás con esto o conocés a alguien que lo necesite, compartí este post.
¿Cómo tributan los Foreign Trusts y cuáles son sus implicancias fiscales?
Miércoles Técnico. Hola, soy el Cr. Maximiliano Mira Salas, y hoy en nuestro Miércoles Técnico hablaremos sobre los Foreign Trusts y sus implicancias fiscales. Si tenés una estructura fiduciaria internacional o estás pensando en crear una, ¡este tema es esencial para vos! ¿Qué es un Foreign Trust? Un trust es una entidad legal donde un trustee administra activos para beneficiar a otros. La clasificación de un trust como doméstico o extranjero afecta directamente su tratamiento fiscal. 📌 Un trust es extranjero si: Si no cumple ambos criterios, se considera un Foreign Trust y tiene obligaciones fiscales específicas. Obligaciones Fiscales Clave Los Foreign Trusts deben cumplir con reglas estrictas del IRS para evitar sanciones severas:• Formulario 3520: Reporta transferencias al trust y distribuciones recibidas.• Formulario 3520-A: Presentado por el trustee, informa ingresos y gastos del trust. 💡 Dato importante: La falta de cumplimiento puede generar multas de hasta el 35% del valor de los activos transferidos. Grantor Trust vs. Nongrantor Trust • Grantor Trust: El creador reporta los ingresos del trust como propios, incluso si no recibe distribuciones.• Nongrantor Trust: El trust paga impuestos, y las distribuciones a los beneficiarios están sujetas a más gravámenes. 👉 Los Grantor Trusts extranjeros son herramientas útiles, pero deben estructurarse cuidadosamente para cumplir con las normativas. Caso Real: Las Consecuencias de No Declarar Imaginemos que transferís activos a un trust extranjero y no presentás el Formulario 3520. El IRS puede imponer una multa del 35% del monto transferido. Además, las distribuciones a beneficiarios en EE.UU. podrían estar sujetas a impuestos elevados. 📌 Conclusión: Los Foreign Trusts ofrecen ventajas en planificación fiscal, pero requieren un cumplimiento estricto. La correcta presentación de los formularios es clave para evitar sanciones y optimizar la carga fiscal. En FINANCERS nos ocupamos de tu cumplimiento fiscal para que vos te enfoques en lo importante: tu negocio. 👉 Si te identificás con esto o conocés a alguien que lo necesite, ¡ve a contarle a tus amigos y #TrabajáTranquilo! Cr. Maximiliano Mira SalasAsesor Fiscal Internacional | FINANCERS
Declaración de Expatriación y el Formulario 8854: Caso de estudio
Impuestos Internacionales. Hoy compartimos un caso muy interesante que involucra la expatriación fiscal, algo que muchos de nuestros clientes están comenzando a considerar en un mundo cada vez más globalizado. Caso de Estudio: Diego, el Empresario Expatriado.Diego, un exitoso empresario argentino, decidió mudarse a Europa tras vivir varios años en los Estados Unidos. Cuando tomó la decisión de expatriarse, se dio cuenta de que no solo debía cumplir con las obligaciones fiscales típicas de un ciudadano o residente en EE.UU., sino que también debía presentar el Formulario 8854, fundamental para certificar su salida de la residencia fiscal estadounidense. Este proceso requiere no solo un entendimiento profundo de los conceptos de expatriación, sino también conocer bien las fechas clave y las normativas fiscales aplicables a residentes y no residentes.En FINANCERS, lo guiamos en este proceso, asegurándonos de que su declaración de expatriación cumpliera con todos los requisitos del IRS, incluyendo la compilación y presentación adecuada del Formulario 8854 y otros documentos fiscales internacionales. ¿Qué es el Formulario 8854?El Formulario 8854 es el documento que certifica la expatriación fiscal. Para cualquier persona que haya sido ciudadano o residente de EE.UU. durante un periodo considerable, este formulario es obligatorio para oficializar la salida del régimen fiscal estadounidense. Conceptos importantes:• Fechas críticas: Identificar el momento en que cesa la residencia fiscal es clave para determinar las obligaciones fiscales.• Reglas para residentes y no residentes: Las reglas varían según el estatus en el año de expatriación, lo cual influye en qué impuestos se deben pagar.• Información adicional: A menudo, se necesita más información de la habitual, como activos globales y detalles sobre inversiones. Si estás en una situación similar a la de Diego, o si estás considerando expatriarte de EE.UU., en FINANCERS te ayudamos a navegar este proceso de manera eficiente para que cumplas con todas tus obligaciones fiscales sin perder tiempo ni recursos. Recordá que las fechas clave son esenciales para evitar sanciones. Si tenés preguntas o querés saber más sobre nuestros servicios de expatriación, no dudes en contactarnos. Estamos aquí para que puedas #trabajartranquilo y cumplir con todas tus obligaciones fiscales de forma sencilla y eficaz.
